Steuern beim Vermögensaufbau

Kapitalerträge, Altersvorsorge, Immobilien

Steuern entscheiden mit, was von deiner Rendite übrig bleibt. Bei Aktien und ETFs, bei Mieteinnahmen, beim Erwerb einer Immobilie und am Ende auch bei Rente und Pension. Steuern beim Vermögensaufbau. Was für manche nur trockene Materie ist, waren Steuern für mich Herausforderung und mittlerweile ein Hebel, der bei allen meinen Investitionen beim Vermögensaufbau eine zentrale Rolle spielt.

Steuern beim Vermögensaufbau - Paragraph, Steuerbuch und Taschenrechner

Steuern bei Geldanlage, Immobilien und Altersvorsorge

Steuern fallen nicht erst an, wenn das Vermögen groß ist. Sie begleiten sofort jeden Schritt: die Abgeltungsteuer auf Dividenden und Kursgewinne, die Vorabpauschale bei ETFs, die Einkommensteuer auf Mieteinnahmen und die Besteuerung von Rente und Pension. Dazu kommen hingegen clevere Stellschrauben, die Anleger nutzen können: Freibeträge, Verlustverrechnung, Abschreibung und, immer auch wichtig, der richtige Zeitpunkt für einen Verkauf. Steuern beim Vermögensaufbau ist ein wichtiges Thema. Wer sie kennt, behält mehr von dem, was das Vermögen oft erwirtschaftet. Für die finanzielle Unabhängigkeit zählt am Ende, was nach Steuern bleibt.

Beiträge zu den Steuern beim Vermögensaufbau

Wer Vermögen aufbaut, führt natürlich auch Steuern ab. Das macht er sowohl beim Investieren, oder nur beim Ansparen, beim Kauf und Verkauf von Immobilien und natürlich auch noch im Ruhestand. Daher sind deine Steuern beim Vermögensaufbau auch so wichtig.

Meine Erfahrungen mit Steuern als Kapitalanleger, Vermieter, Arbeiter und Beamter

Ich war Arbeiter, bin zwischenzeitlich Beamter und gleichzeitig auch Anleger und Vermieter. Dadurch begegnen mir Steuern aus drei Richtungen: Gehalt aus den Jobs, aus der Altersvorsorge bei Rente und Pension, Erträge aus ETFs und die Einnahmen aus meinen Immobilien. Mit der Zeit habe ich gelernt, dass sich Steuern nicht am Jahresende erledigen lassen, sondern bei jeder Anlageentscheidung mitgedacht werden müssen. Auf Kapitalfuchs teile ich selbst erarbeitetes Wissen, allgemeine steuerliche Grundlagen und Erfahrungen aus meiner persönlichen Finanzplanung. Ich bin kein Steuerberater und weder kann ich, noch darf ich aus rechtlichen Gründen eine individuelle steuerliche Beratung anbieten. Mehr zu mir und meinem Weg findest du auf der:
"Über-Mich-Seite"

Rechner für deine Steuern beim Vermögensaufbau

Vorabpauschale-Rechner

Basiszins nachlesen: BMF-Schreiben zum Basiszins 2026 · BMF Investmentsteuer mit früheren Jahren

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Was wäre bei anderem Basiszins?
BasiszinsVorabpauschaleSteuer
Basiszins seit 2018
JahrBasiszinsBasisertrag je 10.000 €

Berechnung: Basisertrag = Fondswert am 1. Januar × Basiszins × 0,7, begrenzt auf die tatsächliche Wertsteigerung zuzüglich Ausschüttungen, minus Ausschüttungen, anteilig für volle Monate im Besitz. Danach Teilfreistellung, Freibetrag und Steuer. Bei negativem Basiszins entsteht keine Vorabpauschale. Die Steuer wird Anfang des Folgejahres abgebucht. Die Basiszinsen 2018 bis 2026 stammen aus den BMF-Schreiben, prüfe den aktuellen Wert beim BMF. Orientierung, keine Steuerberatung.

Kapitalertragsteuer-Rechner

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Rechenweg
SchrittBetrag

Vereinfachte Berechnung nach dem Stand 2026: 25 % Abgeltungsteuer, 5,5 % Solidaritätszuschlag darauf, Kirchensteuer wird in der Formel berücksichtigt. Beim Verkauf mindern bereits versteuerte Vorabpauschalen den Gewinn, danach greift die Teilfreistellung. Ausländische Quellensteuer: Angerechnet wird höchstens der Satz des Doppelbesteuerungsabkommens, hier mit 15 % angesetzt, und höchstens die deutsche Abgeltungsteuer auf diese Erträge. Bei Fonds zählt nur der Teil nach Teilfreistellung. Was darüber einbehalten wurde, holst du dir beim ausländischen Fiskus zurück. Wenn dein Sparer-Pauschbetrag die deutsche Steuer auf null drückt, verfällt die Anrechnung. Die Trennung von Aktien- und Sonstigen Verlusttöpfen ist nicht enthalten. Orientierung, keine Steuerberatung.

Einkommensteuer und Grenzsteuersatz

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Steuer bei anderem Einkommen
zu versteuerndes EinkommenSteuer gesamtGrenzsteuersatzDurchschnitt

Einkommensteuertarif 2026 nach § 32a EStG (Grundfreibetrag 12.348 €, Spitzensteuersatz 42 % ab 69.879 €, 45 % ab 277.826 €), Zusammenveranlagung mit Splittingverfahren. Der Solidaritätszuschlag fällt 2026 erst ab einer Einkommensteuer von 20.350 € (Zusammenveranlagung 40.700 €) an und steigt in einer Milderungszone auf 5,5 %. Kinderfreibeträge, Progressionsvorbehalt und Kapitalerträge mit Abgeltungsteuer sind nicht berücksichtigt. Die Schätzung aus dem Brutto ist grob: Brutto minus 1.230 € Werbungskosten, 36 € Sonderausgaben-Pauschale und den eingegebenen Abzugs-Prozentsatz. Unverbindliche Beispielrechnung.

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Steuern beim Vermögensaufbau

Hier findest du Antworten auf deine Fragen in Kategorien geordnet.

  1. Warum zahlen wir überhaupt Steuern, und was hat das mit meinem Vermögen zu tun? Zunächst mal finanzieren Steuern unter anderem Verkehr, Sozialeinrichtungen, Schulen und nicht zuletzt die Renten. Für dich entscheidend ist jedoch, was nach allen Abzügen tatsächlich bleibt. Denn letztlich zählt bei jeder Geldanlage die Netto-Rendite. Wenn du wissen möchtest, woher die Steuereinnahmen stammen und wohin sie fließen, findest du dazu mehr im Beitrag über die Steuereinnahmen. Wer die Steuer von Anfang an mitdenkt, trifft bessere Entscheidungen als jemand, der sie erst bei der Auszahlung entdeckt.
  2. Welche Steuerarten treffen mich als Anleger, Vermieter oder Selbständigen? Die Einkommensteuer ist der Kern. Darauf setzen Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer auf. Kapitalerträge laufen dabei über die Abgeltungsteuer, Mieten hingegen über die Einkommensteuer, ein Gewerbe zusätzlich über Gewerbe- und Umsatzsteuer. Beim Immobilienkauf kommt die Grunderwerbsteuer dazu, die Details dazu stehen auf der Seite Immobilien als Kapitalanlage.
  3. Was ist der Unterschied zwischen Einkommensteuer und Lohnsteuer? Die Lohnsteuer ist keine eigene Steuer, sondern die Art, wie die Einkommensteuer bei Arbeitnehmern direkt vom Gehalt abgezogen wird. Sie ist eine Vorauszahlung, die erst die Einkommensteuererklärung endgültig abrechnet. Wie der Tarif aufgebaut ist, regelt § 32a EStG.
  4. Wie funktioniert der Einkommensteuertarif? Bis zum Grundfreibetrag zahlst du nichts. Darüber steigt der Satz in einer Progressionszone, später gibt es dann einen Spitzensteuersatz von 42 % und für sehr hohe Einkommen 45 %. Entscheidend für Anlageentscheidungen ist nicht der Durchschnitt, sondern der Satz auf den nächsten Euro, mehr dazu in Tab 3. Die genauen Grenzen ändern sich jährlich und stehen im Tarif von § 32a EStG.
  5. Was ist die Umsatzsteuer, und warum betrifft sie mich? Sie ist eine Steuer auf Lieferungen und Leistungen: 19 % im Regelfall, 7 % im ermäßigten Fall. Als Verbraucher trägst du sie, als Unternehmer führst du sie ab und holst dir die gezahlte Vorsteuer zurück. Sobald du nebenbei verkaufst oder vermietest, kommt sie ins Spiel, die Ausnahme für Kleine erkläre ich in Tab 6 anhand von § 19 UStG.
  6. Was ist die Gewerbesteuer, und wer zahlt sie? Sie fließt an die Gemeinde. Besteuert wird der Gewerbeertrag, bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften nach Abzug eines Freibetrags. Der Gemeindehebesatz entscheidet über die Höhe, und bei Einzelunternehmern wird ein großer Teil davon auf die Einkommensteuer angerechnet. Freiberufler zahlen sie nicht. Alles Weitere regelt das Gewerbesteuergesetz.
  7. Was sind Soli und Kirchensteuer, und wann fallen sie an? Beide sind Zuschläge auf die festgesetzte Einkommensteuer, nicht auf dein Einkommen. Der Soli beträgt 5,5 % der Steuer, bei Kapitalerträgen fällt er weiter an. Die Kirchensteuer beträgt in Bayern 8 %, in den meisten anderen Ländern 9 %, und nur Mitglieder zahlen sie. Bei Kapitalerträgen mindert die Kirchensteuer die Abgeltungsteuer leicht, wie das genau läuft, steht in Tab 4.
  8. Was ist die Steuer-ID, und warum ist sie wichtig? Eine lebenslange Nummer, die das Bundeszentralamt für Steuern jedem Bürger zuteilt. Deine Bank braucht sie, um Kapitalerträge richtig zu melden und Freistellungsaufträge zu führen. Du findest sie auf Steuerbescheiden und Lohnabrechnungen und kannst sie beim Bundeszentralamt neu anfordern.
  1. Muss ich überhaupt eine Steuererklärung abgeben? Das hängt davon ab, ob du als Arbeitnehmer nur Lohn beziehst oder mehr. Wer Nebeneinkünfte über einer Bagatellgrenze hat, Steuerklasse V oder VI nutzt, Lohnersatzleistungen bezieht oder vom Finanzamt dazu aufgefordert wird, muss abgeben. Die gesetzliche Grundlage für die Pflicht ist § 149 AO, die Details zu Nebenverdiensten stehen auf der Seite Nebenverdienst.
  2. Bis wann muss ich abgeben, und was passiert bei Verspätung? Für Pflichtabgaben ohne Steuerberater gilt in der Regel der 31. Juli des Folgejahres, mit Steuerberater eine spätere Frist. Wer zu spät abgibt, riskiert einen Verspätungszuschlag, den § 152 AO regelt. Zusätzlich können Schätzungen drohen, die selten zu deinen Gunsten ausfallen.
  3. Lohnt sich eine freiwillige Steuererklärung? Oft ja, besonders bei Werbungskosten über der Pauschale, Verlusten oder wechselnden Steuerklassen. Du kannst sie bis zu vier Jahre rückwirkend einreichen. Ob sich der Aufwand lohnt, siehst du schnell an einem Einkommensteuerrechner auf der Seite Rechner & Tools.
  4. Darf jeder seine eigene Steuererklärung machen? Ja, für die eigene Steuer braucht es weder Zulassung noch Prüfung. ELSTER und Programme zur Steuererklärung sind erlaubt. Geschäftsmäßige Hilfe für andere ist dagegen geregelt: Das Steuerberatungsgesetz verbietet unbefugte Hilfeleistung in Steuersachen, nachzulesen in § 5 StBerG.
  5. Darf ich meinen Eltern, meinem Partner oder Freunden bei der Steuer helfen? Für Angehörige darfst du unentgeltlich helfen, so die Ausnahmen in § 6 StBerG. Bei Freunden ohne Verwandtschaft ist das enger gefasst. Gegen Bezahlung dürfen nur Steuerberater, Lohnsteuerhilfevereine in ihrem Rahmen und weitere zugelassene Berufe beraten.
  6. Wann brauche ich einen Steuerberater, wann reicht ein Lohnsteuerhilfeverein? Ein Lohnsteuerhilfeverein hilft Mitgliedern bei Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit, Renten, Vermietung in begrenztem Umfang und Kapitalerträgen. Bei Gewerbe, Rechtsformen, größerer Vermietung oder Auslandsbezug führt kaum ein Weg an einer Steuerberatung vorbei. Dieser Text ist keine Steuerberatung, er soll dir helfen, die richtigen Fragen zu stellen.
  7. Welche Unterlagen sollte ich aufheben? Steuerbescheide, Jahressteuerbescheinigungen der Bank, Kaufabrechnungen von Wertpapieren, Mietverträge, Belege zu Werbungskosten und bei Selbständigen die Buchführungsunterlagen. Für Unternehmer gelten längere Aufbewahrungsfristen. Mehr zu Kaufabrechnungen und Kursen steht im Beitrag Steuern beim Wertpapierverkauf.
  1. Was ist der Grundfreibetrag, und warum ändert er sich? Er ist der Betrag, bis zu dem dein zu versteuerndes Einkommen steuerfrei bleibt, abgeleitet vom Existenzminimum. Er wird regelmäßig angehoben, weil Preise und Löhne steigen. Den jeweils gültigen Wert findest du im Tarif von § 32a EStG, prüf ihn vor jeder Rechnung.
  2. Was ist der Grenzsteuersatz, und warum ist er für mich wichtiger als der Durchschnittssteuersatz? Der Durchschnittssteuersatz zeigt, wie viel Prozent deines gesamten Einkommens die Steuer ausmachen. Der Grenzsteuersatz zeigt, wie viel Steuer auf den nächsten zusätzlich verdienten Euro fällt. Für Entscheidungen wie Nebenverdienst, Vermietung oder Altersvorsorge zählt er, den Unterschied kannst du im Rechner zum Grenzsteuersatz auf der Seite Rechner & Tools selbst durchspielen.
  3. Was sind Werbungskosten, und wann lohnt sich die Einzelabrechnung? Werbungskosten sind alle Ausgaben, die mit deinem Beruf zusammenhängen: Fahrten, Arbeitsmittel, Fortbildung, Telefon. § 9 EStG regelt, was abzugsfähig ist. Das Finanzamt zieht automatisch eine Pauschale ab, eine Einzelabrechnung lohnt sich nur, wenn deine tatsächlichen Kosten höher sind.
  4. Wie funktioniert die Entfernungspauschale? Du setzt für jeden Arbeitstag die einfache Entfernung zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte an, unabhängig davon, wie du fährst. Der Betrag pro Kilometer wurde in den letzten Jahren geändert, ihn und die Regeln dazu findest du in § 9 EStG. Bei Beamten gilt dasselbe, mehr zu ihrer Besteuerung steht auf der Seite Finanzen für Beamte.
  5. Was bedeuten die Steuerklassen, und welche sollen Ehepaare wählen? Die Steuerklasse regelt nur, wie viel Lohnsteuer monatlich einbehalten wird, nicht, wie hoch die Jahressteuer am Ende ist. Bei Ehepaaren gibt es III/V, IV/IV und IV mit Faktor. Die Zusammenveranlagung nach § 26b EStG rechnet das endgültig aus. Die Kombination III/V bringt oft mehr Netto im Monat, kann aber zu Nachzahlungen führen.
  6. Wie wirkt sich Nebenverdienst auf meinen Steuersatz aus? Er wird zu deinem übrigen Einkommen addiert und kann dich in einen höheren Satz schieben. Beim Arbeitnehmer mit Zweitjob wird oft Steuerklasse VI angewendet, die hohe Abzüge hat, sich aber über die Steuererklärung teilweise ausgleicht. Welche Nebenverdienste sich lohnen, erkläre ich auf der Seite Nebenverdienst.leibt. Was das mit Zufriedenheit macht, steht in den Tabs weiter unten.
  1. Wie hoch ist die Abgeltungsteuer wirklich? Der Satz beträgt grundsätzlich 25 % (§ 32d EStG), dazu kommen 5,5 % Solidaritätszuschlag auf die Steuer. Ohne Kirchensteuer sind das 26,375 %. Mit Kirchensteuer von 8 % wie in Bayern sinkt die Abgeltungsteuer auf rund 24,51 %, weil die Kirchensteuer abziehbar ist. Zusammen mit Soli und Kirchensteuer ergibt das etwa 27,82 %. Die Bank führt das direkt ab, mehr im Beitrag Steuern beim Wertpapierverkauf. Das ist grundsätzlich der Fall. Aber es gibt auch Ausnahmen, wie z.B. die Teilfreistellung.
  2. Was ist die Teilfreistellung bei Investmentfonds und ETFs und wie funktioniert sie? Die Teilfreistellung gibt es, um eine Doppelbesteuerung zwischen der Fondsebene (dem ETF oder Immobilienfonds selbst) und der Anlegerebene zu verhindern. Sie senkt die steuerpflichtigen Erträge je nach Fondsart: 30 % bei Aktienfonds (mindestens 51 % Aktienquote), 15 % bei Mischfonds (mindestens 25 % Aktienquote), 60 % bei Immobilienfonds und sogar bis 80 % bei Fonds, die überwiegend in Auslandsimmobilien investieren. Rentenfonds, Geldmarktfonds und Krypto-ETNs bekommen keine. Die Regeln stehen in § 20 InvStG. Ob dein Fonds als Aktienfonds gilt, steht im Fondsinformationsblatt, nicht im Namen. Dazu auch mehr im Beitrag zum Vergleich ETF oder Aktien.
  3. Wie hoch ist die effektive Steuer auf einen Aktien-ETF nach Teilfreistellung? Bei 30 % Teilfreistellung bleiben 70 % der Erträge steuerpflichtig. Ohne Kirchensteuer wären das etwa 18,5 %, mit 8 % Kirchensteuer etwa 19,5 %. Bei einem Mischfonds wären es rund 22,4 % bzw. 23,6 %, bei einem Immobilienfonds rund 10,6 % bzw. 11,1 %. Das erklärt, warum die Fondsart steuerlich mehr zählt als viele denken, siehe auch den Beitrag zur Vorabpauschale bei ETFs.
  4. Wirkt die Teilfreistellung auch bei Verlusten? Ja, und zwar spiegelbildlich: Bei einem Aktienfonds mit 30 % Teilfreistellung werden Verluste ebenfalls nur mit 70 % berücksichtigt. Das merkst du beim Verlustverrechnungstopf deiner Bank. Wie die Verlustverrechnung grundsätzlich funktioniert, beschreibe ich im Beitrag Steuern beim Wertpapierverkauf.
  5. Wie hoch ist der Sparer-Pauschbetrag, und wie nutze ich ihn? Der Sparer-Pauschbetrag bleibt für Kapitalerträge steuerfrei, bei Zusammenveranlagung verdoppelt er sich . Du nutzt ihn mit einem Freistellungsauftrag bei deiner Bank. Hast du mehrere Banken, verteile ihn so, dass die Summe nicht über dem Betrag liegt, sonst holt sich das Finanzamt es über die Steuererklärung wieder. Geringverdiener können mit einer Nichtveranlagungsbescheinigung sogar komplett steuerfrei bleiben. Aktuell sind es 1.000€ für eine Einzelperson. Dazu heißt es im (§ 20 Abs. 9 EStG): "Bei der Ermittlung der Einkünfte aus Kapitalvermögen ist als Werbungskosten ein Betrag von 1 000 Euro abzuziehen."
  6. Was ist die Vorabpauschale, und warum zahle ich Steuern ohne Verkauf? Bei thesaurierenden Fonds wird ein fiktiver Mindestertrag besteuert, damit Steuern nicht ewig aufgeschoben werden. Er ergibt sich aus Fondswert zu Jahresbeginn, einem vom Bund festgelegten Basiszins und der Wertentwicklung. Die Bank zieht die Steuer am Jahresanfang vom Konto ein, vor Steuern gilt die Teilfreistellung. Eine Anleitung gibt das BMF zur Investmentsteuer, meine Erfahrung steht im Beitrag Vorabpauschale bei ETF.
  7. Wie verrechne ich Verluste mit Gewinnen? Deine Bank führt Verlustverrechnungstöpfe. Sie sind im §20 Abs. 6 EStG geregelt: Verluste aus Aktienverkäufen mindern nur Aktiengewinne, andere Verluste können mit allen Kapitalerträgen verrechnet werden. Das heißt du kannst realisierte Verluste im Depot oder auch Depotübergreifend mit Gewinnen verrechnen lassen und zahlst dadurch auf die Gewinn weniger Kapitalertragsteuer. Aber nicht alles lässt sich mit allem verrechnen. Daher hast du im Depot mehrere Verlustverrechnungstöpfe. Hast du Depots bei mehreren Banken, kannst du bis zum 15. Dezember eine Verlustbescheinigung beantragen und die Verluste über die Steuererklärung bündeln. Warum das bei großen Depots wichtig wird, zeigt der Beitrag zur FIFO-Methode beim Wertpapierverkauf.
  8. Was ist FIFO, und warum ändert es meine Steuer? Beim Verkauf gleicher Wertpapiere verkauft die Bank zuerst die ältesten Anteile (First In, First Out). Der Kaufkurs der ältesten Anteile bestimmt den steuerpflichtigen Gewinn. Bei langer Sparplanlaufzeit unterscheiden sich die Kaufkurse stark. Die Details stehen im Beitrag FIFO beim Wertpapierverkauf.
  9. Wann lohnt sich die Günstigerprüfung? Wenn dein persönlicher Grenzsteuersatz unter 25 % liegt, kannst du bei der Steuererklärung beantragen, dass das Finanzamt die Kapitalerträge mit deinem niedrigeren Satz besteuert (§ 32d Abs. 6 EStG). Das kann bei kleinen Einkommen, zum Beispiel im Studium oder in der Elternzeit, Geld bringen. Du trägst es in der Anlage KAP ein. Der Grenzsteuersatz gibt an, mit wie viel Prozent dein jeweils oberster und damit nächster Euro Einkommen versteuert wird. Also maßgeblich ist nicht dein Durchschnittssteuersatz. Die Berechnung findest du im § 32a EStG.
  10. Wie werden Dividenden aus dem Ausland besteuert? Das Ausland behält Quellensteuer ein, oft 15 % bis 30 %. Deutschland rechnet sie bis zur Höhe der deutschen Steuer an. Bei Quellensteuer über dem Abkommenssatz kannst du dir den Rest im Quellenstaat zurückholen. Bei ETFs passiert das auf Fondsebene, das siehst du nicht in deiner Steuerbescheinigung. Warum Steuern bei Auslandswohnsitz anders laufen, beschreibe ich in Steuerwohnsitz und Depot beim Auswandern.
  11. Wie werden Kryptowährungen besteuert? Gewinne gelten als private Veräußerungsgeschäfte nach § 23 EStG: Hältst du länger als ein Jahr, ist der Gewinn steuerfrei, davor gilt eine Freigrenze, bei deren Überschreitung der gesamte Gewinn steuerpflichtig wird. Staking und Lending können nach Auffassung der Finanzverwaltung die Haltefrist verlängern. Wie Bitcoin im Detail behandelt wird, steht bei Steuerschroeder zu Bitcoin und Steuer.
  12. Was ändert sich, wenn die Kapitalertragsteuer erhöht wird? Bisher ist sie eine politische Diskussion. Was das für deine Rendite bedeuten würde, beschreibe ich im Beitrag Erhöhung der Kapitalertragsteuer. Den aktuellen Rechtsstand findest du immer beim Bundesfinanzministerium.
  1. Welche Steuern treffen mich bei Immobilien? Beim Kauf die Grunderwerbsteuer, laufend die Grundsteuer und die Einkommensteuer auf Mieten, beim Verkauf unter Umständen die Steuer auf den Gewinn. Was das konkret bedeutet, steht auf der Seite Immobilien als Kapitalanlage, hier nur der Überblick.
  2. Wie werden Mieteinnahmen versteuert? Als Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung nach § 21 EStG. Du versteuerst nicht die Miete, sondern den Überschuss nach Abzug von Werbungskosten wie Schuldzinsen, Instandhaltung und Abschreibung. Dazu zählt auch die Abschreibung auf das Gebäude, die mein Beitrag zu Immobilien als Kapitalanlage erklärt.
  3. Wann ist ein Immobilienverkauf steuerpflichtig? Innerhalb der Spekulationsfrist von zehn Jahren, wenn du die Immobilie nicht selbst genutzt hast. Die Regeln stehen in § 23 EStG, wie sie bei Eigennutzung und teilweiser Vermietung greifen, beschreibe ich auf der Immobilien-Seite.
  4. Weiter Antworten auf deine steuerlichen Fragen zu Immobilien findest du direkt auf der Seite "Immobilien als Kapitalanlage".
  1. Was bringt die Kleinunternehmerregelung, und wo liegen die Fallen? Du weist keine Umsatzsteuer aus und zahlst sie nicht ab, darfst dafür aber keine Vorsteuer ziehen. Die Umsatzgrenzen stehen in § 19 UStG: ein Grenzwert für das Vorjahr, ein höherer für das laufende. Wer sie überschreitet, wird sofort umsatzsteuerpflichtig, mit teuren Folgen. Wie mir das passiert ist, steht im Beitrag Kleinunternehmerregelung: meine teuren Erfahrungen. Allgemeine Hinweise geben auch selbststaendigkeit.de und das Finanzamt NRW.
  2. Brauche ich ein Gewerbe für meinen Nebenverdienst? Wer regelmäßig, mit Gewinnabsicht und am Markt auftritt, betreibt in der Regel ein Gewerbe, das beim Gewerbeamt anzumelden ist, danach meldet sich das Finanzamt mit dem Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Ob und wie du beginnst, kommt auf deine Tätigkeit an, ein Überblick dazu steht auf der Seite Nebenverdienst.
  3. Wann zahle ich Gewerbesteuer, und wann nicht? Natürliche Personen und Personengesellschaften haben einen Freibetrag auf den Gewerbeertrag, darunter fällt keine Gewerbesteuer an. Darüber wird sie mit Messzahl und Gemeindehebesatz berechnet und bei Einzelunternehmern weitgehend auf die Einkommensteuer angerechnet. Kapitalgesellschaften haben keinen Freibetrag. Gesetzliche Grundlage: das GewStG.
  4. Was ist der Unterschied zwischen Gewerbe und freiem Beruf? Freie Berufe wie Ärzte, Anwälte, Journalisten oder Künstler sind von der Gewerbesteuer befreit und buchen meist einfacher. Gewerbetreibende zahlen Gewerbesteuer und müssen sich bei der IHK anmelden. Die Einordnung trifft das Finanzamt, nicht du, und sie hängt von der konkreten Tätigkeit ab.
  5. Was ist eine GbR, und wie wird sie besteuert? Eine GbR entsteht, wenn sich zwei oder mehr Personen für einen gemeinsamen Zweck zusammentun, oft ohne Vertrag. Sie zahlt keine eigene Einkommensteuer: Das Finanzamt stellt den Gewinn gesondert fest, und jeder Gesellschafter versteuert seinen Anteil. Die Gesellschafter haften persönlich. Wie die Erklärung abläuft, steht bei vlh.de.
  6. Welche Rechtsformen gibt es, und welche passt zu mir? Das Einzelunternehmen ist am einfachsten, aber du haftest voll. Die GbR passt für gemeinsame Projekte, haftet aber auch persönlich. UG und GmbH begrenzen die Haftung, zahlen aber Körperschaftsteuer und brauchen mehr Buchführung. Für einen Nebenverdienst reicht meist das Einzelunternehmen, Vor- und Nachteile fasst selbststaendigkeit.de zusammen.
  7. Wie rechne ich meinen Gewinn ab? Kleine Betriebe machen meist eine Einnahmenüberschussrechnung: Betriebseinnahmen minus Betriebsausgaben. Wer größer wird, muss bilanzieren. Wie sich das auf deinen Nebenverdienst auswirkt, zeigt die Seite Nebenverdienst.
  8. Was gilt bei Minijobs steuerlich? Der Arbeitgeber zahlt pauschale Abgaben, für dich bleibt der Verdienst meist steuerfrei. Die Grenze ändert sich mit dem Mindestlohn. Eine Übersicht liefert Finanztip zu Minijobs, meine Einordnung steht im Beitrag Minijob-Abgaben 2027.
  1. Wie wird die gesetzliche Rente besteuert? Nachgelagert: Beiträge wirken während des Arbeitslebens steuerlich entlastend, dafür wird die Rente später besteuert. Der steuerpflichtige Anteil hängt vor allem vom Rentenbeginn ab, bei Beginn 2026 sind es 84 %, jedes Jahr 0,5 Punkte mehr bis 100 % im Jahr 2058. Die Grundlage ist § 22 EStG. Wer nur die Rente hat, zahlt wegen des Grundfreibetrags oft wenig oder nichts. Allgemeine Informationen hierzu bietet ergänzend die Deutsche Rentenversicherung.
  2. Wie wird die Beamtenpension besteuert? Sie gelten als Versorgungsbezüge nach § 19 EStG, mit einem Versorgungsfreibetrag, der für spätere Pensionsjahrgänge abschmilzt und somit voll. Dafür hast du während der aktiven Zeit nichts in die Rentenkasse gezahlt. Wie sich Rente und Pension unterscheiden, beschreibe ich im Beitrag Rente oder Pension, alles Weitere zu diesem Thema findest du auf der Seite Finanzen für Beamte.
  3. Was ist das Halbeinkünfteverfahren bei der Rentenversicherung? Wird eine Kapitallebens- oder Rentenversicherung nach Ablauf von zwölf Jahren und nach dem 62. Lebensjahr ausgezahlt, wird auch nur die Hälfte des Ertrags besteuert. Wann das gilt und was dagegen spricht, erkläre ich im Beitrag Halbeinkünfteverfahren bei der Rentenversicherung.
  4. Wie werden ETF-Verkäufe im Ruhestand besteuert? Wie werden ETF-Verkäufe im Ruhestand besteuert? Grundsätzlich versteuerst du bei jedem Verkauf nur den Gewinnanteil, nicht den gesamten Betrag. Dabei mindern sowohl die Teilfreistellung als auch der Sparer-Pauschbetrag den steuerpflichtigen Gewinn. Zusätzlich bestimmt die FIFO-Regel, welche Anteile zuerst verkauft werden. Wie sich das konkret auswirkt, erkläre ich im Beitrag Steuern beim Wertpapierverkauf. Wenn du im Ruhestand nur geringe sonstige Einkünfte hast, kann sich außerdem die Günstigerprüfung lohnen.
  5. Was bringt die Basisrente steuerlich? Bei der Basisrente kannst du Beiträge zunächst bis zu einem gesetzlichen Höchstbetrag als Sonderausgaben abziehen. Im Gegenzug musst du die spätere Rente versteuern. Entscheidend ist deshalb, wie hoch dein Grenzsteuersatz während der Beitragsphase ausfällt. Besonders attraktiv kann das Modell sein, wenn du heute viel verdienst und im Ruhestand einem niedrigeren Steuersatz unterliegst. Für einen fundierten Vergleich hilft dir dazu auch der Vergleichsrechner auf der Seite Rechner & Tools.
  6. Lohnt sich das Altersvorsorgedepot steuerlich? Ob sich das Altersvorsorgedepot steuerlich lohnt, hängt vor allem von den geltenden Förder- und Besteuerungsregeln ab. Allerdings befindet sich die Ausgestaltung dieses Modells derzeit im Wandel. Meine Einordnung steht ergänzend hierzu im Beitrag Altersvorsorgedepot, prüf vor einem Abschluss immer die aktuellen Bedingungen. Auch der Beitrag Rentenpolice oder ETF hilft dazu dann auch beim Vergleich.
  1. Was passiert steuerlich, wenn ich auswandere? Entscheidend ist, wo du deinen Steuerwohnsitz hast. Was dabei mit Depot, ETFs und Abgeltungsteuer passiert, beschreibe ich im Beitrag Steuerwohnsitz und Depot beim Auswandern, die Gesamtschau im Beitrag Auswandern aus Deutschland. Die Wegzugsbesteuerung betrifft Beteiligungen ab 1 % an Kapitalgesellschaften, nicht übliche ETF-Sparpläne, im Einzelfall sollte das trotzdem eine Beratung klären.
  2. Gibt es Steuervorteile für Familien? Kindergeld oder Kinderfreibetrag, wobei das Finanzamt automatisch die günstigere Variante nimmt. Dazu kommen abziehbare Betreuungskosten und Entlastungen bei Alleinerziehenden. Wie sich Finanzen in der Familienphase verschieben, beschreibe ich zudem auf der Seite Finanzplanung in jeder Lebensphase.
  3. Wie spare ich dann Steuern legal? Mit Freistellungsauftrag, Werbungskosten, Verlustverrechnung, der richtigen Fondsart und dem richtigen Zeitpunkt für Verkäufe. Nicht erlaubt ist hingegen, Einnahmen zu verschweigen: Das ist Steuerhinterziehung nach § 370 AO.
  4. Was tue ich, wenn ich in der Steuererklärung einen Fehler gemacht habe? Erkennst du einen Fehler zu deinen Lasten oder zugunsten des Finanzamts, musst du ihn berichtigen, so verlangt es § 153 AO. Bei größeren Beträgen sprich vorher mit einer Steuerberatung.
  5. Was ändert sich für Beamte steuerlich? Besoldung ist steuerpflichtig, Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung wirken als Sonderausgaben, und später ist dann auch die Pension voll steuerpflichtig. Wie sich das im Alltag rechnet, steht auf der Seite Finanzen für Beamte.
  6. Wie lange gelten die Zahlen und Regeln, die ich hier finde? Wahrscheinlich nur bis zur nächsten Gesetzesänderung. Beträge wie Grundfreibetrag, Sparer-Pauschbetrag und Basiszins wechseln jährlich. Prüf- deshalb vor jeder Entscheidung die Quelle, zum Beispiel das Bundesfinanzministerium zur Investmentsteuer.

Die auf dieser Seite Steuern beim Vermögensaufbau und in den Beiträgen verwendeten Gesetzestexte stammen aus Gesetze im Internet, dem Portal des Bundesjustizministeriums. Die Einkommensteuer regeln § 32a EStG (Tarif), § 9 EStG (Werbungskosten und Entfernungspauschale) und § 26b EStG (Zusammenveranlagung). Für Kapitalerträge gelten § 20 EStG (Sparer-Pauschbetrag), § 32d EStG (Abgeltungsteuer und Günstigerprüfung), § 18 InvStG (Vorabpauschale) und § 20 InvStG (Teilfreistellung). Den aktuellen Basiszins und die Berechnung der Vorabpauschale veröffentlicht das Bundesfinanzministerium im BMF-Schreiben vom 13. Januar 2026, einen Überblick bietet die Seite Investmentsteuer des BMF. Zu Kryptowerten und privaten Veräußerungsgeschäften siehe § 23 EStG und die Erläuterung bei Steuerschroeder.
Für Rente und Pension sind § 22 EStG (Renten) und § 19 EStG (Versorgungsbezüge) maßgeblich, Informationen zur gesetzlichen Rente bietet die Deutsche Rentenversicherung. Vermietung regelt § 21 EStG, Einzelheiten dazu stehen auf der Seite Immobilien als Kapitalanlage.
Für Selbständige und Nebenverdienst gelten die Umsatzsteuer-Kleinunternehmerregelung in § 19 UStG und das Gewerbesteuergesetz. Erläuterungen liefern das Finanzamt NRW, die IHK und das Merkblatt des Bayerischen Landesamts für Steuern zur steuerlichen Erfassung. Zur GbR hilft die Übersicht der Vereinigten Lohnsteuerhilfe, zu Minijobs die Übersicht von Finanztip.
Pflichten und Fristen stehen in der Abgabenordnung: § 149 AO (Abgabepflicht), § 152 AO (Verspätungszuschlag), § 153 AO (Berichtigung) und § 370 AO (Steuerhinterziehung). Wer anderen bei der Steuer helfen darf, regeln § 5 StBerG und § 6 StBerG. Die Steuererklärung gibst du online über ELSTER ab, deine Steuer-ID verwaltet das Bundeszentralamt für Steuern.

Diese Seite ersetzt keine Finanzberatung und keine Steuerberatung. Zahlen, Beträge, Grenzen und Sätze ändern sich, prüfe sie vor jeder Entscheidung in der jeweiligen Quelle. Konkrete Sachverhalte und Einzelfälle klärst du bitte mit einem Finanzberater deines Vertrauens, Steuerberater, einem Lohnsteuerhilfeverein oder auch Finanzamt. Stand: November 2026.